Налог на дизельное топливо по штатам: Влияние на транспортные расходы

При рассмотрении стоимости топлива в коммерческих перевозках налоги на дизельное топливо, взимаемые штатами, могут быть одним из самых больших факторов, влияющих на стоимость перевозок. В зависимости от того, куда движется ваш груз по бездорожью, стоимость топлива для доставки товара на рынок может значительно измениться, а без программы, учитывающей конкретный пробег по штатам, изменчивость налогов создает значительные ценовые искажения.

Как сами налоги, так и структура тарифов или регулирующие меры на уровне штатов и федерации создают сложности, не учитываемые в старых программах возмещения стоимости топлива, которые могут стоить грузоотправителям миллионы.

Какова цель налогов на дизельное топливо?

Федеральные власти, власти штатов и местные органы власти полагаются на налоги на топливо для финансирования строительства, ремонта и обслуживания дорожной инфраструктуры. Ухудшение состояния инфраструктуры стало общенациональной проблемой, и давление в сторону увеличения финансирования усиливается на уровне штатов и федеральном уровне.

Масштабный инфраструктурный законопроект, призванный перестроить систему наземного транспорта США, в целом получил двухпартийную поддержку, хотя никаких официальных мер принято не было. Значительные ресурсы, необходимые для его принятия, и разногласия по поводу того, что именно должно быть включено в инфраструктурный план, являются на сегодняшний день камнем преткновения. В результате решение проблемы растущих потребностей штатов в финансировании инфраструктуры было оставлено на усмотрение правительств штатов, что создало предпосылки для более частого повышения налогов штатов в последние годы.

Как на цены на дизельное топливо влияют налоги?

Скорость, с которой штаты корректируют налоги на топливо росла в зависимости от улучшения топливной эффективности автомобилей. Улучшение топливной экономичности привело к сокращению количества приобретаемых галлонов, что, по сути, означает уменьшение налоговых средств. Это уменьшение требует повышения налоговых ставок, чтобы сбалансировать дефицит. Постоянное внедрение альтернативных источников энергии также вытесняет часть спроса на бензин и дизельное топливо, что дает законодателям повод чаще корректировать налоги на топливо.

Государства начали тестировать альтернативные способы получения налоговых поступлений, отличные от традиционного налогообложения за галлон. Юта и Вашингтон начали изучать возможность введения налога на основе пробега, чтобы устранить ранее упомянутые риски, негативно влияющие на доходы, однако налог на топливо с каждого галлона на федеральном уровне и уровне штата остается общепринятой практикой. Различия в величине и механизмах расчета между штатами делают топливные налоги не просто универсальной мерой учета затрат.

Приведенные выше карты демонстрируют широкий диапазон налогов на дизельное топливо по всей стране. На карте справа показано, сколько налогов составляет конечная стоимость дизельного топлива в каждом штате оптовая цена дизельного топлива. В зависимости от географии, налоги на галлон могут варьироваться до 60 центов за галлон и составляют более 30 процентов от цены дизельного топлива на насосе (на основе данных о средних ценах и налогах, собранных с июля 2020 года).

Налог на дизельное топливо по штатам: Последние налоговые изменения

Бюджетные предложения штатов в начале и середине каждого календарного года делают январь и июль наиболее распространенными месяцами для корректировки налога на дизельное топливо. Количество штатов, изменивших ставки налога на дизельное топливо 1 июля, соответствовало тенденциям последних лет, хотя масштабы изменения цен были относительно невелики.

Подавляющее большинство недавних изменений стало результатом ранее действовавшего законодательства, а не новых действий правительства. Калифорния, Индиана и Иллинойс повысили налоги благодаря механизму, основанному на инфляции, чтобы стоимость собранных налогов соответствовала покупательной способности доллара. В штатах Небраска, Мэриленд, Джорджия и Коннектикут налоговые компоненты привязаны к процентным корректировкам оптовой стоимости топлива. Повышение налога в Южной Каролине является частью ранее принятого закона, который будет увеличивать налог на два цента в год до июля 2022 года.

И наконец, Вирджиния - единственный штат, который принял официальные меры по налогам в этом году, но решил унифицировать ставку налога на топливо до уровня, который ранее взимался только в округах вдоль шоссе 81.

Влияние налога на дизельное топливо от COVID-19

Государства традиционно используют низкие цены как время для повышения ставок налога. В первую очередь это связано с более низкой чувствительностью потребителей к ценам на топливо, что позволяет повысить налог с меньшим сопротивлением. Кроме того, некоторые штаты могут повышать налоги для борьбы с падением доходов, если они используют процентную структуру ставок.

Цены на топливо опустились до многодесятилетних минимумов ранее в 2020 году, хотя никакого серьезного налогового законодательства принято не было. Это можно объяснить нарушением правительственных процедур и переключением внимания законодателей во время ликвидации последствий COVID-19. В условиях нестабильной экономики правительства штатов также не хотели увеличивать расходы потребителей.

В ближайшие месяцы и годы может произойти увеличение количества действий по введению налога на топливо на уровне штатов. Значительное уменьшение спроса на бензин и дизельное топливо означает, что бюджеты штатов, скорее всего, не смогут собрать налоги с гораздо меньшего количества покупаемых галлонов. В сочетании с обычными налоговыми мерами, принимаемыми в условиях низких цен на топливо - что ожидается в обозримом будущем, - увеличение количества и масштабов налоговых изменений является вполне вероятным результатом.

Налоги на дизельное топливо по штатам: Не все программы созданы одинаковыми

Некоторые штаты также ввели механизмы ценообразования на углеводороды которые добавляют надбавку к потреблению ископаемого топлива. Страны-участницы Транспортной климатической инициативы (TCI) на северо-востоке продолжают разрабатывать планы будущей системы торговли углеродом на транспорте с целью внедрения стратегии ценообразования на углерод в январе 2022 года.

Калифорния является наиболее прогрессивным штатом в принятии мер, связанных с выбросами углерода, с ее программой Low Carbon Fuel Standard (LCFS), увеличивающей стоимость дизельного топлива, чтобы, в свою очередь, сдерживать покупку ископаемого топлива и соответствовать целям штата по сокращению выбросов углерода. В 2020 году цены в рамках калифорнийской программы LCFS росли и колебались - на это сильно повлиял нестабильный спрос на продукцию, вызванный мерами по сдерживанию выбросов COVID-19, - но в период до 2030 года они будут увеличиваться примерно на 3,5 цента в год (см. график ниже).

Калифорнийский налог на выбросы углекислого газа уже превышает стандартный налог на галлон дизельного топлива в некоторых штатах. Это еще раз подтверждает различия в налоговых конструкциях по всей территории США, Механизмы ценообразования на углерод стали реальностью и демонстрируют признаки раннего роста по всей стране, в то время как процент, инфляция и введение налогов на основе пробега усугубляют налоговые перекосы, существующие по всей стране.Однако эта движущаяся цель может создать возможности для грузоотправителей, заинтересованных в том, чтобы избежать некоторых налоговых издержек благодаря преимуществам альтернативных видов энергии и интермодальной конверсии, которые смягчают воздействие традиционных налогов на дизельное топливо.

Почему грузоотправители должны обращать внимание на налоги на дизельное топливо?

Налоги на дизельное топливо будут оставаться неотъемлемой частью нормативной базы и государственных финансов до тех пор, пока традиционное ископаемое топливо будет сохранять львиную долю рынка по сравнению с альтернативными видами энергии. Более частые и заметные изменения, вероятно, оправданы, но региональные различия и разный состав налогов делают сети грузоотправителей и общие расходы на топливо восприимчивыми к изменениям, которые уже начали проявляться.

При миллионах миль и сотнях тысяч перевозок грузоотправители не могут позволить себе платить налоги по принципу "все в одном", усредненно, как это делают методы, включающие индекс цен на дизельное топливо Министерства энергетики (DOE). При такой практике теряется детальность учета налогов на дорогах, что приводит к дополнительным расходам для грузоотправителей.

Для получения информации о том, как уменьшить эти проблемы в учете стоимости топлива, читайте о программе Fuel Recovery от Breakthrough.