Tassa sul gasolio per Stato: Impatto sui costi di trasporto

Quando si considerano i costi del carburante nel trasporto commerciale, le imposte sul gasolio possono essere uno dei maggiori fattori di differenziazione dei costi per uno spedizioniere. Il luogo in cui si muovono le vostre spedizioni su strada può cambiare drasticamente il costo del carburante per trasportare le vostre merci sul mercato e, senza un programma che consideri il chilometraggio specifico percorso in base allo stato, la variabilità delle tasse crea una significativa distorsione dei prezzi.

Se si considerano le tasse stesse, le strutture tariffarie o gli sforzi normativi a livello statale e federale, si creano complessità non considerate nei programmi di rimborso del carburante tradizionali, che possono costare milioni ai caricatori.

Qual è lo scopo delle tasse sul gasolio?

I governi federali, statali e locali si affidano alle tasse sul carburante per finanziare la costruzione, la riparazione e la manutenzione delle infrastrutture stradali. Il deterioramento delle infrastrutture è diventato un problema nazionale e la pressione per aumentare i finanziamenti è aumentata a livello statale e federale.

Un disegno di legge sulle infrastrutture su larga scala, destinato a rinnovare il quadro dei trasporti di superficie degli Stati Uniti, ha generalmente ricevuto un sostegno bi-partisan, anche se non è stata intrapresa alcuna azione formale. Le ingenti risorse necessarie per la sua attuazione e i disaccordi su ciò che dovrebbe essere incluso nel piano infrastrutturale sono gli attuali punti critici. Di conseguenza, è stato lasciato ai governi statali il compito di affrontare le crescenti esigenze di finanziamento delle infrastrutture, creando le premesse per aumenti delle tasse statali più frequenti negli ultimi anni.

Come incidono i prezzi del gasolio sulle tasse?

La velocità con cui gli Stati hanno adeguato le tasse sul carburante è cresciuta in correlazione con i miglioramenti nell'efficienza del carburante dei veicoli. I miglioramenti nel risparmio di carburante hanno ridotto il numero di galloni acquistati, il che equivale intrinsecamente a meno fondi fiscali. Questa diminuzione richiede un aumento delle aliquote fiscali per bilanciare il deficit. L'adozione costante di un maggior numero di energie alternative ha inoltre spostato una parte della domanda di benzina e gasolio, dando ai legislatori un motivo per adeguare più spesso le imposte sui carburanti.

Gli Stati hanno iniziato a sperimentare modi alternativi per ottenere entrate fiscali diverse dalla tradizionale tassazione per gallone. Lo Utah e Washington hanno iniziato a esplorare la possibilità di tasse basate sul chilometraggio per eliminare i rischi precedentemente menzionati che influiscono negativamente sulle entrate, ma la tassa sul carburante per gallone a livello federale e statale rimane una pratica comune. Le differenze di entità e di meccanismi di calcolo tra gli Stati rendono le tasse sui carburanti tutt'altro che una soluzione unica per tutti i costi.

Le mappe qui sopra evidenziano l'ampia gamma di tasse sul gasolio in tutto il Paese. La mappa a destra illustra l'incidenza delle imposte sul costo finale del gasolio di ciascuno Stato. A seconda dell'area geografica, le tasse per gallone possono variare fino a 60 centesimi per gallone e rappresentano oltre il 30% dei prezzi del gasolio alla pompa (sulla base dei dati medi sui prezzi e sulle tasse raccolti a partire da luglio 2020).

Tassa sul gasolio per Stato: Modifiche fiscali recenti

Le proposte di bilancio degli Stati all'inizio e a metà di ogni anno solare rendono gennaio e luglio i mesi più comuni per gli adeguamenti delle tasse sul gasolio. Il numero di Stati che hanno modificato le aliquote sul gasolio il 1° luglio è in linea con le tendenze degli ultimi anni, anche se l'entità delle variazioni di prezzo è stata relativamente bassa.

La stragrande maggioranza dei cambiamenti recenti è stata il risultato di una legislazione preesistente e non di nuove azioni governative. La California, l'Indiana e l'Illinois hanno aumentato le tasse grazie a un meccanismo basato sull'inflazione per garantire che il valore delle tasse riscosse tenga il passo con il potere d'acquisto di un dollaro. Il Nebraska, il Maryland, la Georgia e il Connecticut hanno tutti componenti fiscali legate ad adeguamenti percentuali sul costo all'ingrosso del carburante. L'aumento della Carolina del Sud fa parte di una legge approvata in precedenza che aumenterà l'imposta di due centesimi all'anno fino a luglio 2022.

Infine, la Virginia è l'unico Stato che ha intrapreso un'azione formale sulle tasse quest'anno, ma ha deciso di omogeneizzare l'aliquota d'imposta sul carburante a un livello che in precedenza era stato imposto solo alle contee lungo la statale 81.

Implicazioni fiscali sul carburante diesel dalla COVID-19

Gli Stati hanno tradizionalmente utilizzato i contesti di prezzi bassi come momento per aumentare le aliquote fiscali. Ciò è dovuto principalmente alla minore sensibilità ai prezzi dei consumatori quando i prezzi dei carburanti sono bassi, consentendo agli aumenti delle imposte di incontrare meno resistenza. In alternativa, alcuni Stati possono anche aumentare le tasse per combattere il calo delle entrate se utilizzano una struttura di aliquote basata sulla percentuale.

I prezzi del carburante sono scesi ai minimi pluridecennali all'inizio del 2020, anche se non è stata approvata alcuna legislazione fiscale importante. Ciò può essere attribuito all'interruzione delle procedure governative e all'alternanza di attenzione dei legislatori durante la risposta alla COVID-19. Un'economia in crisi ha anche reso i governi statali restii ad aumentare i costi per i consumatori.

I mesi e gli anni a venire potrebbero vedere un aumento delle azioni a livello statale in materia di tasse sui carburanti. La significativa distruzione della domanda di benzina e gasolio ha fatto sì che i bilanci statali probabilmente non riusciranno a riscuotere le tasse su un numero di galloni molto inferiore a quello acquistato. In combinazione con le comuni azioni fiscali intraprese in un ambiente a basso costo di carburante - che si prevede per il prossimo futuro - un aumento del numero e dell'entità delle modifiche fiscali è un risultato probabile.

Tasse sui carburanti diesel per Stato: Non tutti i programmi sono uguali

Alcuni Stati hanno anche istituito meccanismi di tariffazione del carbonio che aggiungono un premio al consumo di carburante fossile. Gli Stati membri della Transportation Climate Initiative (TCI) nel nord-est continuano a sviluppare piani per un futuro sistema di scambio di emissioni di carbonio nel settore dei trasporti, con l'obiettivo di lanciare una strategia di tariffazione del carbonio nel gennaio 2022.

La California è lo Stato più progressista nell'intraprendere sforzi legati alle emissioni di carbonio, con il suo programma Low Carbon Fuel Standard (LCFS) che aumenta il costo del diesel per, a sua volta, scoraggiare l'acquisto di combustibili fossili e allinearsi ai target di riduzione delle emissioni di carbonio dello Stato. I prezzi dell'LCFS della California hanno avuto un andamento altalenante nel 2020, fortemente influenzato dalla volatilità della domanda di prodotti dovuta alle misure di contenimento del COVID-19, ma sono destinati ad aumentare di circa 3,5 centesimi all'anno in modo incrementale fino al 2030 (come mostra il grafico sottostante).

La tassa sulle emissioni di anidride carbonica della California da sola supera ora la tassa standard sul gasolio per gallone di alcuni Stati. Questo rafforza le differenze nella costruzione delle tasse in tutti gli Stati Uniti, I meccanismi di tariffazione del carbonio sono diventati una realtà e hanno mostrato segni di crescita iniziale a livello nazionale, mentre le percentuali, l'inflazione e l'introduzione di tasse basate sul chilometraggio si aggiungono alla distorsione fiscale che esiste in tutto il Paese.Questo target in movimento può tuttavia creare opportunità per i caricatori interessati a evitare alcuni di questi costi fiscali, grazie ai vantaggi offerti dai tipi di energia alternativa e dalla conversione intermodale che mitigano l'esposizione alle tradizionali tasse sul gasolio per autotrazione.

Perché i caricatori dovrebbero prestare attenzione alle tasse sul gasolio?

Le tasse sul gasolio rimarranno parte integrante dell'attenzione normativa e delle finanze statali finché i combustibili fossili tradizionali manterranno la parte del leone del mercato rispetto alle energie alternative. I cambiamenti più frequenti ed evidenti sono probabilmente giustificati, ma le variazioni regionali e la diversa composizione delle imposte rendono le reti dei trasportatori e la spesa totale per il carburante suscettibili di cambiamenti che hanno già iniziato a materializzarsi.

Attraverso milioni di miglia e centinaia di migliaia di spedizioni, i trasportatori non possono permettersi di pagare le imposte su una base media complessiva, come i metodi che includono l'indice dei prezzi del gasolio del Dipartimento dell'Energia (DOE). Questa pratica fa perdere la granularità dell'esposizione fiscale over-the-road e comporta costi aggiuntivi per gli spedizionieri.

Per informazioni su come mitigare queste sfide nella contabilizzazione dei costi del carburante, leggete il programma Fuel Recovery di Breakthrough:.