Taxe sur le carburant diesel par État : Impacts sur les coûts de transport

Lorsque l'on examine les coûts du carburant dans le transport commercial, les taxes sur le diesel au niveau de l'État peuvent être l'un des principaux facteurs de différenciation des coûts pour un expéditeur. En l'absence d'un programme qui tienne compte du kilométrage spécifique parcouru par l'État, la variabilité des taxes crée une distorsion importante des prix.

Que l'on considère les taxes elles-mêmes, les structures tarifaires ou les efforts de réglementation au niveau des États et du gouvernement fédéral, cela crée des complexités qui ne sont pas prises en compte dans les anciens programmes de remboursement du carburant, ce qui peut coûter des millions aux expéditeurs.

Quel est l'objectif des taxes sur le gazole ?

Les autorités fédérales, étatiques et locales comptent sur les taxes sur le gazole pour financer la construction, la réparation et l'entretien des routes infrastructures. La détérioration des infrastructures est devenue un problème national, et la pression pour augmenter le financement s'accroît au niveau des États et au niveau fédéral.

Un projet de loi sur les infrastructures à grande échelle visant à réorganiser le cadre des transports de surface aux États-Unis a généralement reçu un soutien bipartisan, bien qu'aucune mesure formelle n'ait été prise. Les ressources considérables nécessaires à sa mise en œuvre et les désaccords sur ce qui devrait être inclus dans le plan d'infrastructure constituent les points d'achoppement actuels. En conséquence, il a été laissé aux gouvernements des États le soin de répondre à leurs besoins croissants en matière de financement des infrastructures, ouvrant la voie à des augmentations d'impôts plus fréquentes dans les États au cours des dernières années.

Comment les prix du diesel sont-ils affectés par les taxes ?

Le taux auquel les États ont ajusté les taxes sur les carburants augmenté en corrélation avec les améliorations de l'efficacité énergétique des véhicules. Les améliorations en matière d'économie de carburant ont réduit le nombre de gallons achetés, ce qui équivaut intrinsèquement à moins de fonds fiscaux. Cette diminution nécessite des taux d'imposition plus élevés pour équilibrer le déficit. L'adoption régulière d'énergies alternatives a également déplacé une partie de la demande d'essence et de diesel, ce qui donne aux législateurs une raison d'ajuster les taxes sur les carburants plus souvent.

Les États ont commencé à tester d'autres moyens d'obtenir des recettes fiscales qui diffèrent de la taxation traditionnelle au gallon. L'Utah et l'État de Washington ont commencé à explorer la possibilité de taxes basées sur le kilométrage afin d'éliminer les risques mentionnés précédemment qui ont un impact négatif sur les recettes, mais une taxe sur les carburants par gallon au niveau fédéral et au niveau de l'État reste une pratique courante. Les différences d'ampleur et de mécanismes de calcul entre les États font que les taxes sur les carburants sont loin d'être une solution universelle en matière de coûts.

Les cartes ci-dessus mettent en évidence la grande diversité des taxes sur le gazole dans le pays. La carte de droite illustre la part de la taxe dans le coût final de chaque État prix de gros du gazole. En fonction de la géographie, les taxes par gallon peuvent varier de 60 cents par gallon et représentent plus de 30 pour cent des prix du diesel à la pompe (sur la base du prix moyen et des données fiscales collectées à partir de juillet 2020).

Taxe sur le carburant diesel par État : Recent Tax Changes

Les propositions budgétaires des États au début et au milieu de chaque année civile font de janvier et de juillet les mois les plus courants pour les ajustements de la taxe sur le gazole. Le nombre d'États ayant modifié leurs taux de taxation du gazole au 1er juillet correspondait aux tendances des dernières années, bien que l'ampleur des changements de prix ait été relativement faible.

La grande majorité des changements récents sont le résultat d'une législation préexistante et non d'une nouvelle action gouvernementale. La Californie, l'Indiana et l'Illinois ont tous augmenté les taxes en raison d'un mécanisme basé sur l'inflation qui garantit que la valeur des taxes perçues suit l'évolution du pouvoir d'achat du dollar. Le Nebraska, le Maryland, la Géorgie et le Connecticut ont tous des composantes fiscales liées à des ajustements en pourcentage du coût de gros des carburants. L'augmentation de la Caroline du Sud fait partie d'une législation précédemment adoptée qui augmentera la taxe de deux centimes par an jusqu'en juillet 2022.

En dernier lieu, la Virginie est le seul État à prendre des mesures formelles sur les taxes cette année, mais elle a décidé d'homogénéiser son taux de taxe sur les carburants à un niveau qui n'était auparavant perçu que pour les comtés situés le long de l'interstate-81.

Les implications de la taxe sur le carburant diesel de COVID-19

Les États ont traditionnellement utilisé les environnements de prix bas comme un moment pour augmenter les taux d'imposition. Cela s'explique principalement par le fait que les consommateurs sont moins sensibles aux prix lorsque les prix des carburants sont bas, ce qui permet aux augmentations de taxes de rencontrer moins de résistance. Par ailleurs, certains États peuvent également augmenter les taxes pour lutter contre la baisse des recettes s'ils utilisent une structure de taux basée sur le pourcentage.

Les prix des carburants sont tombés à des niveaux inférieurs à plusieurs décennies plus tôt en 2020, bien qu'aucune législation fiscale majeure n'ait été adoptée. Cela peut être attribué à la perturbation des procédures gouvernementales et au changement d'orientation des législateurs lors de la réponse à la crise COVID-19. Les mois et les années à venir pourraient voir une augmentation des taxes sur les carburants au niveau des États. L'importante destruction de la demande d'essence et de diesel a signifié que les budgets des États seront probablement insuffisants pour collecter des taxes sur un nombre beaucoup plus faible de gallons achetés. Si l'on ajoute à cela les mesures fiscales courantes prises dans un environnement où le coût du carburant est faible - ce qui est prévu dans un avenir prévisible -, on peut s'attendre à une augmentation du nombre et de l'ampleur des modifications fiscales.

Taxes sur le carburant diesel par État : Tous les programmes ne sont pas créés égaux

Certains États ont également institué des mécanismes de tarification du carbone qui ajoutent une prime à la consommation de carburant fossile. Les États membres de la Transportation Climate Initiative (TCI) dans le nord-est continuent d'élaborer des plans pour un futur système d'échange de droits d'émission de carbone dans les transports, dans le but de déployer une stratégie de tarification du carbone en janvier 2022.

California est l'État le plus progressiste en matière d'efforts liés au carbone, avec son programme Low Carbon Fuel Standard (LCFS) ajoutant au coût du diesel pour, à son tour, dissuader l'achat de combustibles fossiles et s'aligner sur les objectifs de réduction du carbone de l'État. Les prix LCFS de la Californie ont fluctué en 2020 - fortement influencés par la demande de produits volatils résultant des mesures de confinement COVID-19 - mais devraient augmenter progressivement d'environ 3,5 cents par an jusqu'en 2030 (comme le montre le graphique ci-dessous).

La taxe carbone de la Californie dépasse désormais à elle seule la taxe standard sur le diesel par gallon dans certains États. Cela renforce les différences de conception des taxes à travers les États-Unis, Les mécanismes de tarification du carbone sont devenus une réalité et ont montré des signes de croissance précoce à l'échelle nationale, tandis que le pourcentage, l'inflation et l'introduction de taxes basées sur le kilométrage ajoutent à la distorsion fiscale qui existe dans tout le pays.Cette cible mouvante peut toutefois créer des opportunités pour les chargeurs désireux d'éviter une partie de ce coût fiscal grâce aux avantages des types d'énergie alternatifs et de la conversion intermodale qui atténuent l'exposition aux taxes traditionnelles sur le diesel routier.

Pourquoi les chargeurs devraient-ils prêter attention aux taxes sur le diesel ?

Les taxes sur le diesel resteront une partie intégrante de l'attention réglementaire et des finances de l'État tant que les combustibles fossiles traditionnels conserveront la part du lion sur le marché par rapport aux énergies alternatives. Les changements plus fréquents et plus perceptibles sont sans doute justifiés, mais les variations régionales et la composition différente des taxes rendent les réseaux des chargeurs et les dépenses totales en carburant sensibles aux changements qui ont déjà commencé à se matérialiser.

A travers des millions de miles et des centaines de milliers d'expéditions, les chargeurs ne peuvent pas se permettre de payer les taxes sur une base globale et moyenne comme les méthodes qui incluent l'indice des prix du carburant diesel du Département de l'énergie (DOE). Cette pratique ne tient pas compte de la granularité de l'exposition aux taxes sur le transport routier et entraîne des coûts supplémentaires pour les expéditeurs.

Pour obtenir des renseignements sur la façon d'atténuer ces défis en matière de comptabilisation des coûts du carburant, lisez le programme Fuel Recovery de Breakthrough.